Jak wybrać formę opodatkowania dla Twojej JDG?

Jak wybrać najlepszą formę opodatkowania dla Twojej JDG?

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania to kluczowy krok przy zakładaniu działalności gospodarczej. Dobrze dopasowana forma opodatkowania może znacząco wpłynąć na wysokość płaconych podatków i pozwolić zaoszczędzić sporo pieniędzy. W tym artykule omówimy dostępne formy opodatkowania i doradzimy, jak wybrać tę najbardziej korzystną dla Twojej jednoosobowej działalności gospodarczej.

W Polsce przedsiębiorcy mogą wybierać spośród kilku form opodatkowania dochodów. Każda z nich ma swoje zalety i wady, które warto znać, zanim podejmie się decyzję.

Podatek liniowy (19%)

Jest to forma opodatkowania, w której obowiązuje stała stawka 19% niezależnie od wysokości dochodu. Podatek liniowy może opłacać się osobom, które osiągają wysokie dochody i z pewnych aspektów technicznych lub prawnych nie mogą skorzystać z innej formy opodatkowania. W takich przypadkach podatek liniowy pozwala przede wszystkim uniknąć wyższej stawki podatkowej obowiązującej na skali podatkowej. Minusem jest brak możliwości skorzystania z ulg i rozliczania się wspólnie z małżonkiem.

Skala podatkowa (12% i 32%)

Skala podatkowa to forma, w której dochody są opodatkowane progresywnie: 12% do kwoty 120 000 zł dochodu rocznie i 32% powyżej tej kwoty. Ponadto przedsiębiorca opodatkowany właśnie w ten sposób ma prawo do skorzystania z kwoty wolnej od podatku, które na dzień sporządzania tego artykułu wynosi 30 000 zł - znaczy to tyle, że do osiągnięcia właśnie takiego dochodu nie nalicza się podatku dochodowego do zapłaty. Ta forma opodatkowania daje możliwość korzystania z ulg podatkowych (np. ulga na dzieci, ulga internetowa) oraz rozliczenia się wspólnie z małżonkiem, co może być korzystne przy niższych dochodach. W przypadku generowania kosztów ta forma opodatkowania może być bardziej korzystna niż ryczałt.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Ryczałt to uproszczona forma opodatkowania, w której podatek płacony jest od przychodu, bez pomniejszania go o koszty uzyskania. Stawki ryczałtu zależą od rodzaju działalności i wahają się od 2% do 17%. Ta forma jest korzystna dla firm o niskich kosztach działalności, jednak brak możliwości odliczenia kosztów może być niekorzystny dla biznesów wymagających dużych nakładów. Ta forma opodatkowania świetnie sprawdza się w przypadku branż usługowych, jednak należy pamiętać że niektóre branże obowiązane są wyższą stawką podatkową i dosyć często wtedy okazuje się, że jednak skala podatkowa będzie dla przedsiębiorcy korzystniejszym rozwiązaniem. Bardzo ważna rzecz, o której należy pamiętać w przypadku ryczałtu to identycznie jak przy podatku liniowym przedsiębiorca nie ma możliwości odliczania ulg i dodatkowo traci możliwość rozliczania się z małżonkiem, nawet w przypadku gdy jednocześnie prowadzi działalność gospodarczą i pracuje na etacie.

Działalność nierejestrowana

Działalność nierejestrowana jest najprostszą możliwą formą działalności. Nie wymaga ona żadnej rejestracji jak sama nazwa wskazuje. Obwarowana jest jednym istotnym warunkiem - nie można przekroczyć na niej określonego przychodu. Dokładnie jest to 75% najniższego wynagrodzenia a na dzień pisania artykułu ta kwota wynosi 3 225 zł brutto. Zdecydowanie jest to forma działalności dedykowana dla drobnych przedsiębiorców, którzy dopiero zaczynają swoją przygodę i nie chcą wiązać się formalnie na wypadek gdyby coś poszło nie tak. Oczywiście nikt nie otwiera działalności z myślą, że coś się nie uda więc z reguły taka forma działalności szybko przekształca się w jednoosobową działalność gospodarczą. Bardzo często korzystają z niej również osoby, które zwyczajnie dorabiają sobie do etatu i nie muszą wtedy formalizować swojej działalności. Szerzej o tej formie postaramy się napisać w innym artykule.

Jak dobrać odpowiednią formę opodatkowania?

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania zależy od kilku czynników, które warto dokładnie przeanalizować:

Przewidywana wysokość dochodów

Im wyższy dochód, tym bardziej opłacalny staje się podatek liniowy, który pozwala uniknąć wyższej stawki podatkowej. Przy niższych dochodach korzystniejsza może być skala podatkowa z możliwością rozliczeń ulg.

Struktura kosztów działalności

Jeśli Twoja firma generuje wysokie koszty (np. zakup materiałów, wynajem), lepiej sprawdzi się forma, która pozwala je odliczać od dochodu, jak podatek liniowy lub skala podatkowa. Ryczałt może być mniej korzystny, gdy koszty stanowią znaczącą część przychodów.

Możliwość korzystania z ulg i preferencji podatkowych

Skala podatkowa umożliwia korzystanie z licznych ulg podatkowych, co może znacząco obniżyć obciążenia. Warto więc uwzględnić te aspekty, zwłaszcza przy prowadzeniu działalności na mniejszą skalę.

Rodzaj działalności

Niektóre formy działalności (np. usługi medyczne, działalność rzemieślnicza) mają preferencyjne stawki ryczałtu. Przeanalizowanie, czy Twoja branża kwalifikuje się do tych preferencji, może wpłynąć na wybór formy opodatkowania.

Skorzystaj z pomocy eksperta

Wybór formy opodatkowania jest decyzją, która powinna być podjęta w oparciu o szczegółową analizę i znajomość przepisów podatkowych. Konsultacja z odpowiednią osobą, która posiada wiedzę na ten temat pozwoli uniknąć błędów i wybrać opcję, która najlepiej odpowiada potrzebom Twojego biznesu. Nasza firma oferuje kompleksowe doradztwo w zakresie wyboru formy opodatkowania, pomagając przedsiębiorcom oszczędzać na podatkach i unikać niepotrzebnych kosztów.

Podsumowanie

Wybór formy opodatkowania to jedna z najważniejszych decyzji na początku działalności gospodarczej. Dokładne zapoznanie się z dostępnymi opcjami i skorzystanie z profesjonalnego doradztwa pozwala zaoszczędzić na podatkach i uniknąć problemów w przyszłości. Jeśli potrzebujesz pomocy w wyborze najkorzystniejszej formy opodatkowania dla swojej firmy, skontaktuj się z nami – z nami oszczędzasz dzięki wiedzy!